작년에 10년 다니던 회사를 나온 선배가 있어요.
퇴직금으로 8천만 원을 받게 됐다는 얘기를 들었는데,
처음에 선배가 이런 말을 하더라고요.
"야, 8천만 원이면 소득세율 24%는 기본 아냐?
세금만 1천만 원 넘게 나오는 거 아니야?"
그러면서 꽤 걱정을 많이 했거든요.
근데 실제로 회사에서 원천징수하고 입금된 금액을 보고
선배가 저한테 다시 연락이 왔어요.
"세금이 생각보다 훨씬 적게 나왔다"고요.
퇴직소득세는 일반 근로소득세랑 계산 구조가 완전히 다른 거였어요.
근데 그 얘기를 하면서 선배가 한 가지를 후회했어요.
"세금 적다는 거 알고서 IRP 이전 없이 일시금으로 다 받았는데,
알고 보니 더 절세할 수 있었던 방법이 있었다"는 거였어요.
오늘은 그 선배 이야기 들으면서 제가 직접 찾아본 내용을 정리해 드릴게요.
퇴직소득세 계산, 일반 소득세랑 완전히 달라요
퇴직소득세는 "연분연승"이라는 독특한 방식으로 계산돼요.
이름은 어렵지만 구조를 이해하면 왜 세금이 적게 나오는지 바로 보여요.
① 퇴직소득금액 = 퇴직급여액 - 비과세 소득
② 근속연수공제 적용 (근속연수가 길수록 공제액 커짐)
③ 환산급여 = (퇴직소득금액 - 근속연수공제) ÷ 근속연수 × 12
④ 환산급여공제 적용 후 과세표준 산출
⑤ 산출세액 = (과세표준 × 세율) ÷ 12 × 근속연수
※ 출처: 국세청(nts.go.kr), iM뱅크 퇴직연금 안내 페이지 (2026년 기준)
핵심은 ③번의 "환산급여" 과정이에요.
퇴직금 전체에 세율을 곱하는 게 아니라,
공제 후 금액을 근속연수로 나눠서 1년 치 수준으로 낮춘 다음 세율을 적용하고
다시 근속연수를 곱해요.
이 과정 덕분에 실효세율이 아주 낮게 형성되는 거예요.
오래 일할수록 근속연수공제가 커지고, 세금 부담이 줄어드는 구조예요.
반대로 근속연수가 짧으면 같은 금액이라도 세금이 더 나올 수 있어요.
제가 가장 후회한 선택 - IRP 이전 안 하고 일시금으로 받은 것
선배가 세금이 생각보다 적다는 걸 알고 나서
"그냥 바로 받아서 쓰면 되겠다"라고 판단했대요.
그래서 IRP 계좌 이전 없이 일시금으로 수령했는데,
나중에 알고 보니 더 유리한 방법이 있었다는 거예요.
IRP로 이전 후 연금으로 수령할 경우:
- 연금 수령 1~10년차: 퇴직소득세의 30% 감면 (70%만 납부)
- 연금 수령 11년차 이상: 퇴직소득세의 40% 감면 (60%만 납부)
일시금 수령 시 IRP 이전 없이: 퇴직소득세 전액 납부
※ 출처: 소득세법 §64의4, 복수의 금융기관 안내 자료 (2026년 4월 기준)
퇴직소득세가 예를 들어 300만 원이라고 한다면
IRP 이전 후 연금으로 받으면 10년간 210만 원만 납부해도 돼요.
90만 원을 합법적으로 아끼는 거예요.
금액이 클수록, 그리고 근속연수가 길수록 감면 효과가 더 커져요.
선배는 이 사실을 퇴직 후에야 알았고,
이미 일시금으로 수령한 뒤라 돌이킬 수 없었다고 했어요.
IRP 이전할 때 꼭 알아야 할 것들
IRP 이전을 선택한다면 몇 가지 확인해야 할 게 있어요.
① 퇴직 후 14일 이내에 이전해야 해요
퇴직금은 퇴직일로부터 14일 이내에 지급되는 게 원칙이에요.
IRP로 이전하려면 퇴직 전에 미리 계좌를 개설해 두는 게 안전해요.
퇴직 직후에 급하게 개설하면 시간이 촉박할 수 있거든요.
② 연금 수령 조건 - 55세 이후, 5년 이상 분할 수령
감면 혜택을 받으려면 만 55세 이후부터 5년 이상에 걸쳐 나눠 받아야 해요.
그전에 중도인출하면 감면받은 세금이 다시 부과될 수 있어요.
③ 중간정산 이력이 있다면 반드시 확인
중간정산을 받은 이력이 있으면 최종 퇴직 시 합산 정산 절차가 생겨요.
이 경우 계산이 복잡해지니 반드시 인사팀이나 세무사에게 확인하는 게 안전해요.
중간정산과 최종 퇴직, 세금에서 이렇게 달라요
앞선 글에서 퇴직금 중간정산 얘기를 했었는데,
세금 측면에서도 중간정산은 불리한 점이 있어요.
근속연수가 짧게 나뉘어서 공제가 줄어요
예: 10년 근속 후 한 번에 받을 때 vs 5년마다 두 번 나눠 받을 때
→ 한 번에 받으면 10년 치 근속연수공제를 통째로 적용
→ 두 번 나눠 받으면 5년 공제 × 2회로 나뉘어, 총 공제액이 더 적어질 수 있음
※ 단, 합산 정산 제도가 있어 최종 퇴직 시 재계산하는 구조 존재
※ 정확한 영향은 개인별 상황에 따라 다르므로 세무사 확인 권장
세금만 놓고 보면, 중간정산 없이 퇴직 시 한 번에 받는 게 유리한 구조예요.
물론 급한 자금이 필요한 상황이라면 어쩔 수 없지만,
세금 손해를 인지하고 결정하는 것과 모르고 결정하는 건 다르거든요.
결론 - 퇴직금은 받기 전에 수령 방식부터 정해야 해요
선배 얘기를 들으면서 저도 많이 배웠어요.
처음엔 세금을 너무 크게 겁낼 필요 없고,
반대로 세금이 적다고 IRP 이전을 너무 가볍게 넘기면 안 된다는 것.
두 가지를 동시에 알아야 한다는 거예요.
퇴직금은 받고 나면 수령 방식을 바꿀 수 없어요.
퇴직 전에 홈택스 모의계산으로 예상 세금을 확인하고, IRP 이전 여부를 미리 결정하는 게 핵심이에요.
저도 나중에 퇴직할 때 꼭 이 순서대로 따를 생각이에요.
선배가 아쉬워했던 부분을 제가 대신 배운 거니까요.
1️⃣ 홈택스(hometax.go.kr) 퇴직소득세 모의계산으로 예상 세금 확인
2️⃣ IRP 계좌 미리 개설 (퇴직 전에 만들어두는 게 안전)
3️⃣ 중간정산 이력 있다면 인사팀에 합산 정산 방식 확인
4️⃣ 55세까지 묶어둘 여유가 있다면 IRP 이전 적극 검토
5️⃣ 목돈이 당장 필요한 상황이라면 일시금도 옵션으로 함께 비교
퇴직금 수령 방식 고민 중이신 분들,
댓글로 상황 알려주시면 같이 얘기해 봐요 😊
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